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Calculadora de factura con retención de IRPF
Pon la base imponible, el IVA y tu situación, y te sale la factura entera: cuota de IVA, retención de IRPF y lo que de verdad vas a cobrar. También al revés: cuánto tienes que facturar para cobrar una cantidad neta.
Actividades profesionales: arquitectos, aparejadores, ingenieros, diseñadores de interiores…
- Base imponible
- 1500,00 €
- IVA 21 %
- 315,00 €
- Retención de IRPF 15 %
- −225,00 €
- Total a cobrar
- 1590,00 €
La retención se calcula sobre la base (sin IVA) y se resta del total. El IVA se suma entero.
Orientativo. Tu tipo de retención depende de tu actividad y régimen: confírmalo con tu gestoría.
Cómo se calcula una factura con retención
La retención se calcula sobre la base (sin IVA) y se resta del total. El IVA se suma entero.
| Sin retención | 1 % | 7 % | 15 % | |
|---|---|---|---|---|
| Base | 1.500,00 | 1.500,00 | 1.500,00 | 1.500,00 |
| IVA 21 % | 315,00 | 315,00 | 315,00 | 315,00 |
| Retención | — | −15,00 | −105,00 | −225,00 |
| A cobrar | 1.815,00 | 1.800,00 | 1.710,00 | 1.590,00 |
¿Quién lleva retención?
- Solo cuando tu cliente es empresa o profesional. Un particular no retiene.
- 15 %: actividades profesionales (arquitectos, aparejadores, ingenieros…). 7 % el año de inicio y los dos siguientes.
- 1 %: autónomos en módulos en albañilería, instalaciones, carpintería, pintura y otros acabados.
- Sin retención: albañiles, fontaneros, electricistas o pintores en estimación directa, y las sociedades.
Toda la explicación en la guía de retención de IRPF.
En Dintel, la retención saldrá sola
Preguntas frecuentes
Preguntas frecuentes
¿La retención se calcula sobre el total con IVA?
No, sobre la base imponible.
¿Qué cobro si facturo 1.000 € más IVA con retención del 15 %?
1.000 + 210 − 150 = 1.060 €.
¿Un albañil lleva retención?
Solo si está en módulos y factura a una empresa o profesional (1 %).
¿Y si la factura va con inversión del sujeto pasivo?
No hay IVA en la factura, pero la retención, si procede, se aplica igual sobre la base.
¿Qué hago con lo retenido?
Lo descuentas en tu renta y en tus pagos fraccionados. Tu cliente lo ingresa por ti.
Fuentes oficiales
- Ley 35/2006 del IRPF, art. 101 — BOE
- Reglamento del IRPF (Real Decreto 439/2007), art. 95 — BOE
- AEAT — Cuadro de tipos de retención (manual de actividades económicas)
Información general, vigente en la fecha indicada. No sustituye el consejo de un contable o de un abogado.
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